Банковская гарантия: что это такое, виды и как получить

Многим предпринимателям этот инструмент кажется сложным и труднодоступным, однако на практике процедура оформления устроена гораздо понятнее, чем может показаться на первый взгляд. Главное его преимущество в том, что бизнесу не нужно изымать из оборота крупную сумму для подтверждения серьезности своих намерений.

Разберемся, что такое банковская гарантия, кто принимает участие в сделке, какие виды бывают, как ее получить и сколько это стоит.

Что такое банковская гарантия

Банковская гарантия — это письменное обязательство банка перевести на счет заказчика определенную сумму, если поставщик или исполнитель не выполнит условия контракта.

В такой сделке участвуют три стороны:

• принципал — тот, кто получает гарантию, то есть ваш бизнес;
• бенефициар — заказчик, в чью пользу выдается обязательство;
• гарант — банк, который оформляет документ и берет на себя финансовое обязательство за платеж.

Важно понимать, что банковская гарантия — это не кредит. Банк не перечисляет деньги бизнесу заранее, а обязуется заплатить заказчику, если принципал нарушит условия договора. За это бизнес платит комиссию, а сама сумма обеспечения остается в обороте. 

До 2015 года такие документы выдавали исключительно банки, поэтому закрепилось название «банковская гарантия». С 1 июня 2015 года в Гражданском кодексе РФ (параграф 6 главы 23, статьи 368–379) появился более широкий термин — «независимая гарантия». Это связано с тем, что выдавать её могут не только банки, но и другие уполномоченные организации. Тем не менее в деловой практике по-прежнему чаще используют привычное название — банковской гарантии – и мы будем придерживаться этого термина.

Банковская гарантия применяется не только для госзакупок. Ее используют и при работе с крупными коммерческими заказчиками, для возврата НДС, уплаты акцизов, таможенных платежей, а в некоторых случаях для получения отсрочки по налогам.

Участники банковской гарантии: три стороны сделки

В любой банковской гарантии участвуют три стороны, и у каждой из них своя роль.

Принципал — это ваш бизнес. Вы обращаетесь в банк, потому что заказчик требует обеспечение исполнения обязательств, а замораживать собственные средства невыгодно. В этом случае вы платите комиссию и отвечаете за исполнение контракта перед заказчиком.

Если обязательства по контракту исполняются в полном объеме и в срок, гарантия просто прекращает действовать. Если сроки или другие условия нарушены, банк заплатит вместо вас, а вы будете обязаны возместить средства.

Бенефициар — это заказчик, в пользу которого выдается гарантия.

Обычно бенефициаром выступает:

• государственное или муниципальное учреждение, которое проводит закупки по закону № 44-ФЗ;
• крупная компания с госучастием, работающая по закону № 223-ФЗ;
• коммерческий партнер.

Бенефициар не участвует в договоре между бизнесом и банком, однако именно он получает платеж на свой счет, если  условия договора не выполнены.

Для бенефициара гарантийное обязательство становится инструментом для снижения рисков. Вместо контроля сделки каждого поставщика вручную, он проверяет документ от аккредитованного банка. Если подрядчик сорвал сроки, заказчик предъявит требование банку и получит компенсацию.

Гарант — это банк, который выдает гарантийное обязательство. Он анализирует вашу компанию, оценивает риски и принимает решение. Если решение положительное, банк оформляет документ и вносит его в соответствующий реестр. При наступлении гарантийного случая банк проверяет требование бенефициара и, если все оформлено корректно, перечисляет деньги на счет заказчика.

Комиссия за выдачу гарантии — это доход банка. Но вместе с этим банк принимает на себя и риск выплаты. Если заказчик предъявит обоснованное требование, платить придется ему. Поэтому проверка принципала перед выдачей гарантии обычно бывает достаточно строгой: изучают финансовое состояние, репутацию, опыт исполнения похожих контрактов.

Между принципалом и бенефициаром нет прямого финансового обязательства по гарантии. Все деньги проходят через банк. Именно поэтому гарантия называется независимой: банк действует в рамках документа и не разбирает спор между заказчиком и исполнителем по существу, а проверяет наличие и корректность условий и приложенных документов. 

Виды банковских гарантий

Банковские гарантии различаются по тому, какие именно обязательства они обеспечивают. На практике чаще всего используются тендерные, контрактные, таможенные и налоговые гарантии.

Тендерная гарантия

Может потребоваться для участия в закупках по законам № 44-ФЗ и 223-ФЗ.

Она подтверждает, что бизнес:

• действительно намерен заключить  контракт в случае победы на тендере;
• готов исполнить все условия договора: поставит товар, проведет работы, окажет услуги вовремя и с надлежащим качеством;
• принимает ответственность за качество товаров или работ в течение всего гарантийного срока.

В рамках закупок также могут использоваться гарантии, связанные с исполнением контракта и обеспечением возвратом аванса. Например, если заказчик перечислил предоплату, но поставщик не выполнил условия договора или поставил товар частично, заказчик сможет предъявить требование банку и вернуть сумму аванса в пределах гарантийного обязательства. 
Документ действует до момента, пока бизнес полностью не отработает полученную предоплату.

Гарантии для гостендеров по закону № 44-ФЗ и закупок для субъектов МСП по закону № 223-ФЗ могут выдавать только банки из специального перечня Минфина РФ. Для коммерческих тендеров по закону № 223-ФЗ (кроме МСП) их можно получить в небанковских организациях при условии, что это допускается положением о закупке.

Контрактная

Используется в коммерческих сделках, где заказчиком выступает не государство, а частная компания. Это добровольный инструмент, который стороны прописывают в договоре для повышения доверия и снижения рисков.

Она может обеспечивать:

• исполнение обязательств: поставщик гарантирует, что передаст товар или выполнит работы в срок. Если этого не происходит, покупатель получает компенсацию;
• платеж: покупатель оплатит товар или услугу независимо от своих финансовых трудностей;
• возврат предоплаты: если исполнитель получил аванс, но не выполнил условия договора, заказчик может вернуть деньги через банк.

Этот инструмент полезен при сделках на крупные суммы или в ситуациях, когда стороны работают друг с другом впервые. Наличие документа от банковской или небанковской организации снимает многие опасения и позволяет договариваться о более выгодных условиях: например, об отсрочке платежа или о снижении требований к обеспечению.

Таможенная

Нужна компаниям, которые занимаются внешнеэкономической деятельностью. Она позволяет получить отсрочку по уплате таможенных пошлин при ввозе товаров в Россию.

Схема работы остается такой же:

• принципал — ваш бизнес;
• бенефициар — таможенный орган;
• гарант — банк.

Банк выдает обязательство заплатить таможне, если вы не перечислите пошлину в установленный срок.

По правилам пошлина на товары должна оплачиваться сразу на границе. Если свободных денег недостаточно, можно предъявить банковскую гарантию на сумму пошлины, запросить отсрочку и рассчитаться с таможней после продажи товара.

Срок таможенной гарантии должен превышать срок уплаты пошлин и сборов на три месяца. Выдать документ могут только банки из специального реестра Федеральной таможенной службы.

Налоговая

Это инструмент для работы с ФНС. Она позволяет бизнесу получить доступ к налоговым льготам и ускоряет процедуры, которые в обычном порядке занимают месяцы.

Чаще всего ее используют в трех ситуациях:

• Ускоренный возврат НДС. По закону налоговая проверяет декларацию до двух-трех месяцев. С банковской гарантией процедура сокращается до 10 дней. Если налоговая обнаружит нарушения, сумму возмещения вернет банк. Документ действует минимум 10 месяцев со дня подачи декларации.
• Отсрочка уплаты налогов. Если ваш бизнес временно испытывает финансовые трудности, можно получить отсрочку или рассрочку по налогам, сборам, страховым взносам. В качестве обеспечения потребуется банковская гарантия.
• Отсрочка по акцизам. Производители алкогольной продукции используют гарантию, чтобы получить отсрочку уплаты акцизов на маркировку или подтвердить освобождение от их уплаты при экспорте.

Выдавать налоговые гарантии могут только банки, включенные в перечень Минфина.

Банковская гарантия или деньги на счете: что выгоднее

Когда заказчик требует обеспечение контракта, у бизнеса есть два законных способа это сделать. Важно понимать разницу, потому что один из них сохраняет деньги в обороте, а второй — замораживает их.

Способ 1. Банковская гарантия (БГ)
Банк выступает вашим поручителем: он гарантирует, что сам переведет заказчику деньги, если поставщик товаров или услуг сорвет сроки. За эту услугу бизнес платит банку комиссию (обычно небольшой процент от суммы гарантии). Оборотные средства остаются продолжают работать.

Способ 2. Залог денежных средств на спецсчете
Вы берете свои живые деньги (например, 1 млн рублей) и блокируете их на специальном счете до окончания контракта. Заказчик видит, что обеспечение есть. Если все условия выполнены, через полгода (или год) деньги вам возвращают.

Второй способ кажется бесплатным, так как бизнесу не нужно платить банку комиссию. Однако на практике заморозка денег — это скрытые расходы, которые часто превышают стоимость банковской гарантии.

Сравним наглядно.

Основное преимущество БГ — это сохранение ликвидности. Замораживая 1 млн рублей на год, вы теряете потенциальную прибыль, которую этот миллион мог бы принести.

В финансовой модели компании это всегда весомый аргумент. Бизнесу дешевле заплатить небольшую комиссию банку, чем лишиться доступа к собственным деньгам на несколько месяцев. Именно поэтому банковская гарантия считается стандартным и наиболее удобным инструментом при участии в госзакупках и заключении крупных контрактов.

Стоимость банковской гарантии

Стоимость складывается из комиссии банка, которую вы платите за выдачу документа.

На размер комиссии влияют:

• сумма гарантии;
• срок действия;
• надежность банка (у крупных организаций с высоким рейтингом комиссия может быть выше);
• экономическая ситуация: рост ключевой ставки, инфляция.

Формула расчета:
Стоимость = (Сумма гарантии × Ставка × Срок действия в днях) / 365

 

Пример: гарантийная сумма 6 000 000 ₽, срок — 365 дней, ставка — 4,5% годовых, стоимость составит 270 000 ₽.

Для госзакупок документ выпускается в электронном виде и в течение одного рабочего дня размещается в реестре гарантий. Для коммерческих контрактов возможна выдача в электронном или в бумажном виде.

ROWI — надежный партнер для кредитных и финансовых брокеров, консалтинговых агентств, тендерных площадок и других участников финансового рынка малого и среднего бизнеса. Специально для партнеров разработана программа сотрудничества и создан удобный личный кабинет партнера, где можно легко отслеживать статус заявок и управлять всеми процессами онлайн.

Стать партнером ROWI легко, весь процесс переведен в электронный формат и состоит из трех простых шагов.