Кассовый разрыв: что это, как посчитать и как его избежать

Что такое кассовый разрыв и почему он возникает у бизнеса

Это ситуация, когда у компании или ИП есть клиенты, которые уже купили товары или услуги и должны перевести оплату по договорам. Но прямо сейчас, когда бизнес ещё не получил сумму задолженности от клиентов, у него нет денег на операционные расходы:

• зарплату работникам;
• закупку сырья, материалов, оборудования;
• оплату аренды или коммунальных услуг;
• платежи в бюджет, включая налоги, штрафы, пени, страховые взносы;
• погашение кредитов;
• покрытие иных расходов.

Причины временного недостатка денег на базовые расходы и возникновения кассовых разрывов:

• Убыточная модель бизнеса. Например, предприниматель открыл кофейню в районе, где мало клиентов. В итоге у него нет продаж, он ничего не заработал, но уже нужно выдавать зарплату работникам, платить налоги и страховые взносы. Возникает задолженность, так как финансов на всё не хватает. А ещё ситуация может усугубиться, если для старта бизнеса он взял кредит, и теперь нужно выплачивать его каждый месяц.

• Неправильное планирование. Например, владелец магазина получает выручку и решает сделать сайт. Он платит команде разработчиков, получает готовый сайт, но клиенты из интернета не идут, и продажи не растут, так как нужны финансы ещё и на рекламу. Деньги потрачены, но не окупились, а тем временем приходит срок оплачивать расходы: зарплаты или налоги.

• Договоры по постоплате. Например, мебельная фабрика изготовила партию диванов для магазина. Но по договору клиент оплатит товар только через 60 дней после поставки. Магазину это удобно, так как диваны продаются не сразу. Фабрике, с одной стороны, это тоже выгодно, так как она сохраняет лояльность клиента. Но, с другой стороны, она попадает в ситуацию, когда товар продан, а деньги ещё не поступили. Между тем фабрике нужны финансы, чтобы закупать новую партию древесины, тканей и фурнитуры. Если не оплатить эти расходы, производство может остановиться.

• Сезонность. Например, у фирмы по установке кондиционеров летом очередь из клиентов, а зимой заказы практически исчезают. Зимой организация зарабатывает меньше денег, но ей всё равно нужно продолжать содержать склад, платить зарплаты монтажникам, вносить все отчисления в бюджет. Без накопленных резервов фирма рискует попасть в кассовый разрыв.

Как посчитать кассовый разрыв: формула и пример расчёта

Для расчёта используется формула:

ОДС = ДС + П — Р, где:

• ОДС — остаток денежных средств на конец выбранного периода;
• ДС — денежные средства на начало периода, находящиеся в кассе и на расчётных счетах бизнеса;
• П — поступления в течение периода, например оплаты от клиентов и контрагентов или другие доходы;
• Р — расходы за тот же период, например, зарплаты, налоги, аренда, закупки, кредиты и другие.

Отрицательное значение ОДС свидетельствует о наличии кассового разрыва в заданном периоде.

Возьмём период в один день и рассчитаем вероятность кассового разрыва на рабочую неделю организации N:

В этом примере в четверг остаток на счёте составил −20 000 рублей. Этот показатель сигнализирует, что необходимо предпринять действия, чтобы сократить кассовый разрыв.

Чем опасен кассовый разрыв

Ни в коем случае нельзя считать наличие кассового разрыва просто временной ситуацией. Это несёт для компании серьёзные последствия и риски:

• Финансовые последствия. Бизнес может не успеть провести платежи по кредитам, налогам или штрафам, что влечет рост долгов. Если решать проблему микрокредитами или овердрафтами, долговая нагрузка увеличится.

• Репутационные риски. Бизнесу сложно вовремя оплачивать аренду и рассчитываться с поставщиками, что портит отношения с партнёрами и клиентами.

• Снижение рейтинга кредитоспособности. Задержки по долгам портят кредитную историю, что усложняет получение будущих займов.

• Проблемы внутри компании. Задержка зарплаты демотивирует сотрудников, может привести к увольнениям и стрессу руководства.

Кассовый разрыв: ошибки, которых стоит избегать

Важно помнить: паника в период финансовых сложностей может принести больше вреда, чем сам кассовый разрыв. Ниже ошибки, которых следует избегать:

• Брать дорогие кредиты.
• Брать деньги, предназначенные для платежей в бюджет.
• Игнорировать финансовую проблему.

Как выйти из кассового разрыва: эффективные способы решений

Даже у опытных руководителей и крупных компаний иногда возникают кассовые разрывы. Рассмотрим, как действовать, если бизнес столкнулся с временной нехваткой денег.

• Изменение договорённостей с поставщиками и подрядчиками. С некоторыми из контрагентов всегда можно провести переговоры с запросом отсрочки платежа или предложением поэтапной оплаты. Такой подход позволит выиграть время без дополнительного кредитования.

• Ускорение поступлений денежных средств. Один из эффективных способов снизить кассовый разрыв — стимулировать своих клиентов к более быстрой оплате. Можно предложить скидку или другие специальные условия при досрочном расчёте. Если с заказчиком сложились доверительные отношения, можно обсудить аванс — особенно если предложить ему встречные выгоды.

• Факторинговое финансирование. Факторинг может стать быстрым и эффективным способом справиться с кассовым разрывом. Передавая дебиторскую задолженность фактору, бизнес получает большую часть суммы по договору сразу — обычно до 90%. Эти средства можно использовать на оплату текущих расходов и поддержание операционной деятельности. Таким образом, факторинг позволяет временно закрыть разрыв между поступлениями и платежами, не прибегая к дорогим кредитам.

• Банковские кредитные инструменты. В крайнем случае можно воспользоваться кредитованием, например открыть овердрафт или кредитную линию. Но важно учитывать, что такие инструменты увеличивают кредитную нагрузку и расходы. Поэтому перед принятием решения просчитайте, сможете ли вернуть заём.

• Использование внутренних резервов. Некоторые несрочные расходы можно перенести, например, временно отказаться от маркетинга, который не даёт быстрых продаж. Также можно сделать распродажу залежавшегося на складе товара, чтобы быстро пополнить кассу.

• Использование внутренних резервов (дополнительно). Также закрыть кассовый разрыв можно за счёт внутренних ресурсов компании. Это может быть временное сокращение неприоритетных расходов, оптимизация закупок, пересмотр запасов на складе или продажа неликвидных активов.

Как предотвратить кассовый разрыв: советы эксперта

Предотвратить кассовый разрыв проще, чем устранять его последствия. Наш эксперт рекомендует проверить доступные льготы и субсидии для вашего бизнеса — государственная поддержка может снизить финансовую нагрузку.

Хорошим решением станет перевод части договоров со своими контрагентами на предоплату или поэтапную оплату — это обеспечит более стабильный денежный поток.

И, наконец, регулярное финансовое планирование компании и контроль движения средств помогут спрогнозировать возможные разрывы и вовремя скорректировать стратегию. Такой подход позволяет не только предотвратить кассовый разрыв, но и повысить устойчивость бизнеса в долгосрочной перспективе.